かつて、多くの経営者が保険に加入しました。
目的は節税です。
利益が出れば税金が増える。
だから保険料を支払い、将来の解約返戻金に期待する。
当時としては合理的な選択だったのだと思います。
ところが時代は変わりました。
税制も変わり、経営環境も変わり、会社の状況も変わりました。
気が付けば、
「この保険、いつ解約すればいいのだろう」
という状態になっているケースが少なくありません。
ピークを迎える保険たち
昔加入した逓増定期保険などは、解約返戻金がピークを迎える時期があります。
ピークを過ぎると返戻率は徐々に下がっていきます。
そのため、
「そろそろ解約した方がいいのではないか」
という話になります。
しかし、ここで新たな悩みが生まれます。
解約すると解約返戻金が入ります。
ところが、そのお金の使い道が決まっていない。
税金は発生する。
資金は預金口座に積み上がる。
結局何のための保険だったのか分からなくなることもあります。
解約が出口とは限らない
保険の出口というと、多くの方は解約を思い浮かべます。
しかし本当にそうでしょうか。
解約は出口の一つに過ぎません。
考え方によっては、
保険から保険へ資産を引き継ぐ
という方法もあります。
例えば解約返戻金を原資として、福利厚生を兼ねた養老保険などに組み替える方法です。
一定期間で払込みを終えた後は払済保険として保有し、長期運用を続ける。
そうすることで将来の退職金原資や事業承継資金の準備につなげることもできます。
「節税保険」を「退職金準備資金」へ変える
ここで大切なのは発想の転換です。
昔は節税のために加入した。
しかし今からは違います。
目的は退職金準備です。
あるいは従業員への福利厚生です。
あるいは将来の設備投資資金です。
つまり、
節税保険を資産形成型保険へ組み替える。
そう考えるのです。
解約返戻金を単なる現金として残すよりも、明確な目的を持つ資産へ転換する。
これが後始末の一つの方法になります。
放置が一番もったいない
私が気になるのは、失効したまま放置されている契約です。
経営者は忙しいものです。
保険証券を見直す時間もなかなかありません。
しかし保険は放置しても良くなることはありません。
返戻金のピークを過ぎる保険。
失効したままの保険。
目的を失った保険。
こうした契約こそ、一度整理する価値があります。
入口より出口
保険の提案を受けるとき、多くの説明は入口に集中します。
どれだけ損金になるのか。
どれだけ税金が下がるのか。
しかし本当に重要なのは出口です。
いつ受け取るのか。
何に使うのか。
誰のために残すのか。
そこまで見えて初めて保険は経営に役立つ資産になります。
おわりに
かつての節税保険は、会社の財務戦略の一部でした。
しかし今求められているのは加入ではなく整理です。
解約するのか。
活用するのか。
組み替えるのか。
大切なのは、昔の判断を後悔することではありません。
今ある資産をどう生かすかです。
保険証券は過去の契約書ではありません。
見方を変えれば、将来の退職金や事業承継資金の設計図になることもあります。
だからこそ一度問い掛けてみたいのです。
「その保険、出口は決まっていますか。」
